Lån til ejendomsskat: Pensionister kan udskyde boligskatten

Er du pensionist og ejer din bolig, kan du få et pensionistlån til at betale grundskylden, så du udskyder boligskatten, til boligen skifter ejer. Lånet gælder blandt andet folkepensionister og modtagere af efterløn og førtidspension, kræver friværdi i boligen og søges hos Skattestyrelsen senest 15. november. Her er, hvordan lånet virker, forskellen på pensionistlån og indefrysningslån, og de valg, du skal træffe.

To ordninger, der ligner hinanden

Der findes to måder at udskyde boligskat på, og de forveksles let:

De to kan ikke bruges til det samme beløb: Pensionistlånet dækker grundskylden fratrukket den stigning, som indefrysningslånet i forvejen dækker. Pensionistlånet er det store værktøj, hvis du vil udskyde selve grundskylden, ikke kun stigningen.

Hvad er grundskyld — og hvad betaler du egentlig?

Grundskyld er en skat på din grund. Den beregnes af grundens værdi, ikke af huset på den. Salgsprisen på dit hus er derfor uden betydning for grundskylden. Størrelsen afhænger af grundværdien og den grundskyldspromille, kommunen fastsætter. Siden 2024 opkræver Skattestyrelsen grundskyld og ejendomsværdiskat af ejerboliger, der ejes af personer, via forskuds- og årsopgørelsen. Ejendomsværdiskatten er en separat skat til staten på selve boligens værdi. Pensionistlånet dækker grundskylden. Indefrysningslånet dækker stigninger i begge.

Hvem kan få pensionistlån?

Du kan få lånet, hvis du inden udgangen af året har nået folkepensionsalderen eller får pension efter lov om social pension, for eksempel førtidspension, seniorpension eller tidlig pension, eller får førtidspension efter de gamle regler, delpension eller efterløn. Din ægtefælle kan søge lån til sin ejerandel i en bolig, I ejer sammen, selv om ægtefællen ikke selv opfylder betingelserne. Der er ingen krav til indkomst og formue, men der skal være friværdi i boligen, fordi lånet sikres med pant i den.

Lånet dækker grundskyld for en ejerbolig, og et sommerhus er også en ejerbolig. Men ejer du to eller flere ejendomme, for eksempel et helårshus og et sommerhus, kan du kun få lån til grundskylden for én af dem. Du vælger selv hvilken.

Renten og tilbagebetalingen

Renten fastsættes hvert år ud fra gennemsnittet af den effektive rente på alle udestående realkreditobligationer i de 12 måneder op til 1. oktober året før, og der gives et nedslag på 25 procent. Renten tilskrives månedligt, men der beregnes ikke renters rente. Du kan til enhver tid indfri lånet helt eller delvis. Lånet forfalder til betaling, når boligen skifter ejer, for eksempel ved salg eller når boligen overgår til arvinger. Overdrages boligen til din ægtefælle, eller dør du, kan din ægtefælle overtage lånet på samme vilkår.

Hvordan søger du pensionistlån?

Du søger hos Skattestyrelsen, ikke hos kommunen. Ansøgningen skal være modtaget senest den 15. november i det år, lånet skal gælde for. Du kan tidligst søge, når forskudsopgørelsen for det år, hvor du første gang opfylder betingelserne, er sendt ud. Skattestyrelsen tinglyser pant i din bolig til sikkerhed for lånet og betaler selv tinglysningsafgiften for pantet. Lånet for et år stiftes den 1. januar året efter, og du kan følge dine lån i TastSelv på skat.dk.

Lånet oprettes ikke af sig selv, hvis du ikke allerede har det — du skal selv søge. Har du haft pensionistlån efter de gamle regler og ikke fravalgt det inden 1. september 2023, er du overført til den nye ordning.

Regneeksempel: Bent udskyder grundskylden

Bent er 70 år, folkepensionist og bor i et hus med en grundskyld på 14.000 kroner om året. Han har friværdi og søger pensionistlån hos Skattestyrelsen inden 15. november, så han slipper for at betale de 14.000 kroner ud af sin pension. Beløbet lægges i stedet til lånet, som forrentes, og gøres først op, når huset skifter ejer. Det frigør 14.000 / 12 = cirka 1.170 kroner om måneden i Bents økonomi nu, mod en gæld med renter senere. Et indefrysningslån ville derimod kun dække eventuelle stigninger, ikke hele skatten.

Pensionistlånet og din ægtefælle

Reglerne er særligt vigtige for par. Hvis én af jer opfylder pensionsbetingelserne, kan den anden søge lån til sin ejerandel i den bolig, I ejer sammen. Dør du, kan din ægtefælle overtage lånet på samme vilkår, så hun eller han ikke tvinges til at betale gælden ud med det samme. Det samme gælder, hvis boligen overdrages til ægtefællen. Kontakt Skattestyrelsen, hvis lånet skal overtages.

Pensionistlån og boligstøtte

Er der optaget pensionistlån til en bolig, kan der ikke samtidig ydes boligstøtte til beboerne i boligen. Retten til boligstøtte kan tidligst opnås fra udgangen af det år, hvor lånet er optaget, medmindre lånet er indfriet. For pensionister, der ejer deres bolig, udbetales boligstøtte i øvrigt som lån. Et indefrysningslån forhindrer derimod ikke boligstøtte. Regn derfor på, hvad der bedst kan betale sig for dig, inden du søger.

Boligskat er kun én linje på pensionistens budget

Et pensionistlån frigør penge nu, men det er langtfra det eneste, en boligejende pensionist kan gøre. Minetilskud.dk gør resten enkelt: en platform, hvor skat, tilskud og fradrag er gjort nemt at forstå, og som er bygget til at finde de glemte og skjulte tilskud og fradrag frem, så du beholder de penge, der egentlig er dine, fra grundskyld til helbredstillæg.

Se dit samlede billede som pensionist gratis. Alle dine resultater med beløb vises gratis, og din personlige rapport samler alle tilskud, tillæg og lånemuligheder ét sted.