Ekstra pensionsfradrag: Ratepension, livrente og aldersopsparing

Ud over det basale personfradrag kan dine pensionsindbetalinger give dig markante ekstra fradrag, der sænker din skat væsentligt. I 2026 kan du trække op til 68.700 kr. fra via ratepension, livsvarig livrente har intet generelt loft, og aldersopsparing giver skattefri udbetaling i stedet for fradrag. Oveni giver Skattestyrelsen automatisk et ekstra pensionsfradrag på 12 procent af indbetalingerne – og 32 procent, når du nærmer dig folkepensionsalderen. Tilsammen kan de rigtige pensionsvalg spare dig tusindvis af kroner i skat hvert år – især hvis du betaler topskat.

Det ekstra pensionsfradrag for seniorer: op til 32 procent

Når du indbetaler til en fradragsberettiget pensionsordning, beregner Skattestyrelsen automatisk et ekstra ligningsmæssigt pensionsfradrag oven i dit normale fradrag. Det er 12 procent af indbetalingerne, men fra og med det 15. indkomstår før det år, hvor du når folkepensionsalderen, er det 32 procent. Fradraget beregnes højst af 87.800 kr., så det kan højst blive 28.096 kr. i 2026.

Eksempel: Birgit er 52 år og indbetaler 52.500 kr. til ratepension via sin arbejdsgiver. Hun er født i 1973 eller 1974, og hendes folkepensionsalder er 70 år, så hun har mere end 15 år tilbage. Hun får derfor 12 procent: 12 procent × 52.500 kr. = 6.300 kr. i ekstra ligningsmæssigt fradrag. Var hun i stedet 60 år (folkepensionsalder 68 år), ville hun få 32 procent × 52.500 kr. = 16.800 kr. Det sker uden at hun skal gøre noget – fradraget kommer på årsopgørelsen.

Ratepension: Fradrag op til 68.700 kr.

Ratepension er den mest udbredte pensionsordning med fradrag. I 2026 er loftet for fradragsberettigede indbetalinger 68.700 kr. samlet for alle dine ratepensioner og ophørende livrenter – uanset om du indbetaler via arbejdsgiver eller privat.

Indbetaler du via arbejdsgiveren, bliver beløbet ikke regnet med i din skattepligtige indkomst, men der betales stadig AM-bidrag (8 procent) af indbetalingen. Indbetaler du privat, får du fradrag i den personlige indkomst – her har du også betalt AM-bidrag af lønnen. Forskellen er især, at arbejdsgiverordningen virker med det samme på lønsedlen, mens du selv skal huske at sætte et privat fradrag på forskudsopgørelsen. Se den fulde gennemgang i vores artikel om fradrag for pension.

Livsvarig livrente: Intet loft

En livsvarig livrente har intet generelt loft for indbetalinger med fradrag. Det gør den særligt attraktiv for højindkomstgrupper, der allerede har fyldt ratepensionsloftet og gerne vil sænke deres skattepligtige indkomst yderligere. Via arbejdsgiveren trækkes hele indbetalingen fra med det samme.

Indbetaler du privat som engangsindskud, kan du fordele fradraget over ti år. Alternativt kan du bruge opfyldningsfradraget på op til 63.200 kr. i 2026 og få hele fradraget i ét år. Livrenten udbetales livsvarigt og beskattes som personlig indkomst ved udbetaling – strategien er at få fradrag i de dyre år og betale skat i de billige.

Aldersopsparing: 9.900 kr. med skattefri udbetaling

Aldersopsparingen adskiller sig fra de andre ordninger ved at give intet fradrag ved indbetaling, men til gengæld er udbetalingen helt skattefri. Loftet for indbetaling er 9.900 kr. om året i 2026. Fra og med det 7. indkomstår før det år, hvor du når folkepensionsalderen, stiger loftet til 64.200 kr.

Den store fordel er, at aldersopsparingen ikke modregnes i folkepensionens tillæg. Det gør den til det oplagte supplement for dem, der vil undgå at miste pensionstillæg. Se den fulde guide til aldersopsparing.

Det automatiske ekstra pensionsfradrag (12 % / 32 %)

Oven i de almindelige fradrag beregner Skattestyrelsen automatisk et ekstra ligningsmæssigt pensionsfradrag af dine indbetalinger til fradragsberettigede ordninger. I 2026 er det:

• 12 procent af pensionsindbetalinger op til 87.800 kr., hvis du har mere end 15 år til folkepensionsalderen.
• 32 procent af indbetalinger op til 87.800 kr. fra og med det 15. indkomstår før det år, hvor du når folkepensionsalderen.

Fradraget er ligningsmæssigt og kommer automatisk på årsopgørelsen. Du skal ikke gøre noget. Det gør indbetalinger de sidste 15 år før pension ekstra fordelagtige – særligt for dem, der kombinerer det med at komme under topskattegrænsen.

Regneeksempel: Henrik optimerer sine fradrag

Henrik er 55 år og har så høj en løn, at han betaler mellemskat (7,5 procent af indkomst over 641.200 kr. efter AM-bidrag i 2026). Han indbetaler 68.700 kr. til ratepension via arbejdsgiveren – det fulde loft. Beløbet regnes ikke med i hans personlige indkomst, så den del af indkomsten, der rammes af mellemskat, bliver tilsvarende mindre. Oven i sætter han 9.900 kr. på aldersopsparingen – intet fradrag nu, men skattefri udbetaling som pensionist uden modregning i pensionstillæg.

Henrik er født i 1970 eller 1971 og når folkepensionsalderen (69 eller 70 år) senest i 2041. Han er derfor allerede i 2026 inden for de 15 år, hvor det ekstra pensionsfradrag er 32 procent: 32 procent × 68.700 kr. = 21.984 kr. i ekstra ligningsmæssigt fradrag. Det kommer automatisk på årsopgørelsen.

Sæt fradraget på forskudsopgørelsen

Indbetaler du privat til ratepension eller livrente, bør du taste beløbet ind på forskudsopgørelsen under felt 416. Så fordeles fradragets skatteværdi over årets tolv måneder, og du får lavere skat løbende i stedet for at vente på årsopgørelsen.

Indbetaler du via din arbejdsgiver, klarer din arbejdsgiver indberetningen, og det sker automatisk. Du skal kun sikre, at du ikke overskrider ratepensionsloftet på 68.700 kr. i alt.

Pensionsfradrag i sammenhæng

Pensionsfradrag er et af de mest effektive værktøjer til at sænke din skat, men det kræver, at du kender lofterne og bruger ordningerne rigtigt. Minetilskud.dk samler skat, tilskud og fradrag ét sted, forklaret uden fagsprog og med de skjulte og glemte ordninger fundet frem. Fra fradrag for pension til det samlede billede – så du får de penge, der egentlig er dine.

Tjek dit samlede fradragsbillede gratis. Alle dine resultater med beløb vises gratis, og din personlige rapport samler skat, tilskud og fradrag ét sted.