Ekstra pensionsfradrag: Ratepension, livrente og aldersopsparing

Ud over det basale personfradrag kan dine pensionsindbetalinger give dig markante ekstra fradrag, der sænker din skat væsentligt. I 2026 kan du trække op til 63.100 kr. fra via ratepension, livsvarig livrente har intet generelt loft, og aldersopsparing giver skattefri udbetaling i stedet for fradrag. Tilsammen kan de rigtige pensionsvalg spare dig tusindvis af kroner i skat hvert år — især hvis du betaler topskat.

Ratepension: Fradrag op til 63.100 kr.

Ratepension er den mest udbredte pensionsordning med fradrag. I 2026 er loftet for fradragsberettigede indbetalinger 63.100 kr. samlet for alle dine ratepensioner og ophørende livrenter — uanset om du indbetaler via arbejdsgiver eller privat. Arbejdsgiverens indbetalinger tæller først mod loftet.

Indbetaler du via arbejdsgiveren, sparer du både AM-bidrag (8 procent) og skat af beløbet. Indbetaler du privat, får du kun fradrag i den personlige indkomst, men sparer ikke AM-bidraget. Forskellen gør, at indbetaling via arbejdsgiveren næsten altid er mest fordelagtig. Se den fulde gennemgang i vores artikel om fradrag for pension.

Livsvarig livrente: Intet loft

En livsvarig livrente har intet generelt loft for indbetalinger med fradrag. Det gør den særligt attraktiv for højindkomstgrupper, der allerede har fyldt ratepensionsloftet og gerne vil sænke deres skattepligtige indkomst yderligere. Via arbejdsgiveren trækkes hele indbetalingen fra med det samme.

Indbetaler du privat som engangsindskud, kan du fordele fradraget over ti år. Alternativt kan du bruge opfyldningsfradraget på op til 63.200 kr. i 2026 og få hele fradraget i ét år. Livrenten udbetales livsvarigt og beskattes som personlig indkomst ved udbetaling — strategien er at få fradrag i de dyre år og betale skat i de billige.

Aldersopsparing: 9.100 kr. med skattefri udbetaling

Aldersopsparingen adskiller sig fra de andre ordninger ved at give intet fradrag ved indbetaling, men til gengæld er udbetalingen helt skattefri. Loftet for indbetaling er 9.100 kr. om året i 2026. Har du syv år eller mindre til folkepensionsalderen, stiger loftet til 58.900 kr.

Den store fordel er, at aldersopsparingen ikke modregnes i folkepensionens tillæg. Det gør den til det oplagte supplement for dem, der vil undgå at miste pensionstillæg. Se den fulde guide til aldersopsparing.

Det automatiske ekstra pensionsfradrag

Oven i de almindelige fradrag beregner Skattestyrelsen automatisk et ekstra ligningsmæssigt pensionsfradrag af dine indbetalinger til fradragsberettigede ordninger. I 2026 er det:

• 12 procent af pensionsindbetalinger op til 87.800 kr., hvis du har mere end 15 år til folkepensionsalderen.
• 32 procent af indbetalinger op til 87.800 kr., hvis du har 15 år eller mindre til folkepensionsalderen.

Fradraget er ligningsmæssigt og kommer automatisk på årsopgørelsen. Du skal ikke gøre noget. Det gør indbetalinger de sidste 15 år før pension ekstra fordelagtige — særligt for dem, der kombinerer det med at komme under topskattegrænsen.

Regneeksempel: Henrik optimerer sine fradrag

Henrik er 55 år, tjener 650.000 kr. og betaler topskat. Han indbetaler 63.100 kr. til ratepension via arbejdsgiveren og sparer både AM-bidrag og skat af beløbet. Det sænker hans personlige indkomst under topskattegrænsen på 640.109 kr. Oven i sætter han 9.100 kr. på aldersopsparingen — intet fradrag nu, men skattefri udbetaling som pensionist uden modregning i pensionstillæg.

Det ekstra pensionsfradrag giver ham yderligere 12 procent af 63.100 kr. som ligningsmæssigt fradrag, altså 7.572 kr. Samlet sparer Henrik over 30.000 kr. i skat om året på sine pensionsindbetalinger. Om ti år, når han har under 15 år til pension, stiger det ekstra fradrag til 32 procent.

Pensionsfradrag i sammenhæng

Pensionsfradrag er et af de mest effektive værktøjer til at sænke din skat, men det kræver, at du kender lofterne og bruger ordningerne rigtigt. Minetilskud.dk samler skat, tilskud og fradrag ét sted, forklaret uden fagsprog og med de skjulte og glemte ordninger fundet frem. Fra fradrag for pension til det samlede billede — så du får de penge, der egentlig er dine.

Tjek dit samlede fradragsbillede gratis. Alle dine resultater med beløb vises gratis, og din personlige rapport samler skat, tilskud og fradrag ét sted.