Aldersopsparing 2026: Regler, loft og skattefordel

Aldersopsparing er pensionens skjulte trumfkort: du får intet fradrag, når du indbetaler, men til gengæld er udbetalingen helt skattefri og modregnes ikke i folkepensionens tillæg. I 2026 kan du sætte op til 9.900 kr. ind om året — og har du syv år eller mindre til folkepensionsalderen, stiger loftet til hele 64.200 kr. Afkastet beskattes løbende med PAL-skatten på 15,3 %, markant lavere end din marginale indkomstskat.

Hvad er en aldersopsparing?

Aldersopsparing erstattede i 2013 den gamle kapitalpension. Ordningen er et supplement til ratepension og livrente — ikke en erstatning. Ratepension giver fradrag ved indbetaling og beskattes ved udbetaling. Aldersopsparing virker omvendt: du indbetaler af allerede beskattet indkomst, og til gengæld betaler du ikke skat, når du hæver pengene som pensionist. Det gør aldersopsparing særlig interessant for dem, der allerede fylder ratepensionsloftet og vil spare mere op uden at bekymre sig om fremtidig beskatning.

Indskudslofterne for aldersopsparing i 2026

Der er to indbetalingslofter afhængigt af din alder:

• 9.900 kr. om året, hvis du har mere end syv år til folkepensionsalderen.
• 64.200 kr. om året, hvis du har syv år eller mindre til folkepensionsalderen.

Det forhøjede loft giver dig mulighed for at accelerere opsparingen i de år, der tæller mest. Det er en mulighed, der let går tabt, hvis du ikke handler i tide.

PAL-skat i stedet for indkomstskat

Afkastet på din aldersopsparing beskattes med 15,3 % efter lagerprincippet. Det er langt lavere end den marginale indkomstskat, de fleste danskere betaler. Og i modsætning til ratepension — hvor udbetalingen beskattes som personlig indkomst — er udbetalingen fra aldersopsparing helt fri for skat. Lagerprincippet betyder, at du betaler skat af årets værdistigning, uanset om du har solgt noget.

Hvornår kan du hæve din aldersopsparing?

Som udgangspunkt kan du hæve aldersopsparingen fra din pensionsudbetalingsalder. Den ligger for de fleste 3 år før din folkepensionsalder. Du kan vælge at få den udbetalt som et engangsbeløb eller fordelt i rater. Pensionsaftalen kan også give adgang til udbetaling tidligere, hvis du får en livstruende sygdom, eller hvis din arbejdsevne er varigt nedsat, så du har ret til førtidspension eller seniorpension. Hæver du pensionen for tidligt uden lovlig grund, skal du betale en afgift. Du mister til gengæld ingenting ved at lade pengene stå og vokse videre.

Aldersopsparing eller ratepension — hvad skal du vælge?

Ratepensionsloftet er 68.700 kr. i 2026. Har du råd til at spare mere op, er aldersopsparing det oplagte næste skridt. Har du lav marginalbeskatning nu, men forventer høj indkomst som pensionist, er aldersopsparing en fordel. Er det omvendt — høj skat nu, lav skat som pensionist — er ratepensionens fradrag mere værd. De fleste bør have begge ordninger. Tal med en pensionsrådgiver om, hvad der passer til netop din situation.

Regneeksempel: Anne på 63 kombinerer pension og aldersopsparing

Anne er 63 år og har fire år til folkepensionsalderen. Via arbejdsgiveren fylder hun ratepensionsloftet på 68.700 kr. og får fuldt fradrag. Oveni sætter hun 64.200 kr. ind på sin aldersopsparing — det forhøjede loft, fordi hun er inden for syvårsgrænsen. Pengene er allerede beskattet. Når hun går på pension, hæver hun aldersopsparingen skattefrit. Ratepensionen beskattes som indkomst ved udbetaling, men aldersopsparingen betales ud uden et eneste krone i skat og uden modregning i hendes folkepension. Samlet giver de to ordninger hende både skattefordel nu og skattefrihed siden.

Arv og aldersopsparing

Dør du, inden du har hævet aldersopsparingen, udbetales opsparingen til dine efterladte eller begunstigede. Udbetalingen efter din død er fri for pensionsafgift og tæller ikke med i den skattepligtige indkomst — ligesom når du selv hæver pengene. Om der skal betales bo- eller gaveafgift, er et særskilt spørgsmål, som dit pensionsinstitut kan hjælpe med. Husk at have en opdateret begunstigelsesklausul hos dit pensionsselskab, så pengene går til de rigtige.

Se hvad det betyder for dig

Aldersopsparing er især oplagt, hvis du allerede har fyldt ratepensionsloftet, eller du vil undgå modregning i dine pensionsydelser. Kombineret med en folkepension og ATP giver det et stærkt og skatteeffektivt fundament. På minetilskud.dk samler vi skat, tilskud og fradrag ét sted, så du kan se dit samlede pensionsbillede — og opdage, om der er mere at hente. Tag den gratis gennemgang.