Udlejning af sommerhus: Op til 47.500 kr. skattefrit

Lejer du dit sommerhus ud, kan du tjene op til 47.500 kr. skattefrit i 2026, hvis du bruger et udlejningsbureau, der indberetter lejeindtægten til Skattestyrelsen. Vælger du i stedet at leje ud privat uden bureau, er bundfradraget kun 12.200 kr. Forskellen er markant, og valget af udlejningsform er derfor afgørende for, hvor meget du reelt beholder. Her er reglerne, et par regneeksempler, og det, mange overser.

To bundfradrag alt efter udlejningsform

Bundfradraget afhænger af, om du lejer ud via et bureau, der indberetter din lejeindtægt til Skattestyrelsen, eller om du selv står for det hele. Forskellen er markant og kan betyde mange tusinde kroner i sparet skat:

Bureau-bundfradraget kræver, at hele udlejningen sker via bureauet, og at bureauet indberetter din lejeindtægt direkte til Skattestyrelsen. Lejer du ud både via bureau og privat, kan du kun bruge det lave bundfradrag for den private del. Det er en af de vigtigste regler at kende, fordi selv en lille privat udlejning ved siden af kan koste dig det høje bundfradrag.

Kun 60 procent af overskuddet beskattes

Har du lejeindtægt ud over bundfradraget, beskattes kun 60 procent af det overskydende beløb. De resterende 40 procent er et fast standardnedslag, der skal dække dine udgifter til el, vand, rengøring og slitage, uden at du behøver dokumentere dem. Nedslaget gælder uanset, om du bruger bureau eller lejer ud privat.

Standardnedslaget er en væsentlig fordel ved bundfradragsmetoden, fordi det sparer dig for at holde regnskab med de enkelte udgifter. Det skattepligtige beløb lægges til din personlige indkomst og beskattes som almindelig indkomst.

Regneeksempel: Lars lejer sit sommerhus ud via bureau

Lars lejer sit sommerhus ud via et bureau og tjener 80.000 kr. på en sæson. Hans bundfradrag er 47.500 kr. Det overskydende beløb er 80.000 kr. minus 47.500 kr. = 32.500 kr. Heraf er kun 60 procent skattepligtigt: 32.500 kr. gange 60 procent = 19.500 kr. De 19.500 kr. lægges til Lars' personlige indkomst og beskattes som almindelig indkomst.

Havde Lars i stedet lejet ud privat, ville bundfradraget kun være 12.200 kr., og den skattepligtige del ville være (80.000 kr. minus 12.200 kr.) gange 60 procent = 40.680 kr. Forskellen i skat kan nemt løbe op i flere tusinde kroner.

Hvad med Airbnb og andre platforme?

Bruger du en platform som Airbnb til korttidsudlejning af dit sommerhus, afhænger bundfradraget af, om platformen indberetter din lejeindtægt til Skattestyrelsen. Er det tilfældet, får du det høje bundfradrag. Ellers falder du tilbage til de 12.200 kr. Tjek altid med platformen, om de indberetter, da det er afgørende for dit fradrag. Læs mere om, hvordan din forskuds- og årsopgørelse hænger sammen.

Kan du bruge regnskabsmetoden i stedet?

Ja. Du kan vælge at trække dine faktiske, dokumenterede udgifter fra lejeindtægten i stedet for at bruge bundfradraget. Det kræver, at du gemmer kvitteringer og kan dokumentere alle udgifter, der knytter sig til udlejningen. Metoden kan betale sig, hvis dine reelle udgifter er højere end bundfradraget plus 40 procent-nedslaget, men for de fleste er bundfradragsmetoden bedre.

Sådan oplyser du lejeindtægten

Lejer du ud via et bureau, der indberetter, kommer lejeindtægten typisk med på din årsopgørelse automatisk. Tjek dog altid, at tallet er rigtigt, og at det korrekte bundfradrag er brugt. Står du selv for udlejningen privat, skal du oplyse lejeindtægten manuelt på skat.dk under din forskuds- og årsopgørelse. Husk, at du ved privat udlejning kun har det lave bundfradrag på 12.200 kr.

Gem altid dokumentation for lejeindtægten, også hvis bureauet indberetter for dig. Det er dit ansvar, at tallene passer, og Skattestyrelsen kan bede om dokumentation.

Se dit samlede billede

Udlejning af sommerhuset er sjældent det eneste, der påvirker din skat. Lejeindtægt ud over bundfradraget tæller med i din personlige indkomst og kan påvirke eventuelle indkomstafhængige ydelser. Det samlede billede afhænger af din konkrete situation.

Minetilskud.dk gør det nemt at se hele billedet: skat, tilskud og fradrag forklaret enkelt, og med de oversete ordninger fundet frem. Tag det gratis tjek og se, om du også har andre fradrag, du ikke udnytter.