Forskudsopgørelse eller årsopgørelse: Hvornår retter du dine fradrag?

Forskudsopgørelsen er dit budget for skatten i det kommende år, og årsopgørelsen er facit for det år, der er gået. Du retter dine fradrag på forskudsopgørelsen løbende, så du betaler den rigtige skat hver måned, og du tjekker dem igen på årsopgørelsen i marts, hvor du kan se, om du får penge tilbage eller skal betale restskat. Kender du forskellen, undgår du en kedelig regning.

Vigtige datoer og frister

Her får du de to dokumenter forklaret i almindeligt sprog, og du får at vide, hvornår du skal rette hvad.

Hvad er forskudsopgørelsen?

Forskudsopgørelsen er en slags budget over, hvad du forventer at tjene, og hvilke fradrag du regner med, i det kommende år. Den bliver tilgængelig i november, og den bygger på oplysninger fra din seneste årsopgørelse, som kan være op til to år gamle. Derfor passer den ikke altid med virkeligheden.

Når du retter forskudsopgørelsen i TastSelv på skat.dk, beregner Skattestyrelsen automatisk et nyt skattekort og en ny trækprocent, der gælder fra din næste lønudbetaling. Du kan rette den, så mange gange du vil, i løbet af året.

Hvad er årsopgørelsen?

Årsopgørelsen er regnskabet for det år, der er gået. Den bliver tilgængelig i marts (årsopgørelsen for 2025 kom 23. marts 2026) og viser, hvad du faktisk tjente, hvilke fradrag du fik, og hvor meget skat du betalte. Det er også her, du kan se, om du har penge til gode eller skal betale restskat.

Har du betalt for meget i skat, får du overskydende skat sat ind på din NemKonto automatisk (for 2025 fra 24. april 2026). Har du betalt for lidt, skal du betale restskat.

Den 1. maj året efter er normalt oplysningsfristen, hvor dine oplysninger bør være på plads (for 2025 blev fristen forlænget til 20. maj 2026). Men har du glemt et fradrag, er det ikke for sent: Du kan rette årsopgørelsen frem til 1. maj i det fjerde år efter indkomståret. Årsopgørelsen for 2025 kan altså rettes frem til 1. maj 2029.

Den vigtigste forskel

Kort sagt: forskudsopgørelsen kigger fremad, årsopgørelsen kigger tilbage. Den ene bestemmer, hvad du betaler i skat hver måned lige nu. Den anden gør op, om det passede. Retter du forskudsopgørelsen, mens året står på, slipper du for overraskelsen på årsopgørelsen bagefter.

Hvornår skal du rette dine fradrag?

Forskudsopgørelsen skal rettes, hver gang din situation ændrer sig, så skatten følger med. Du bør rette den, hvis du:

• skifter job, får mere eller mindre i løn
• flytter, eller får længere eller kortere til arbejde
• begynder at arbejde mere hjemmefra, hvilket ændrer dit kørselsfradrag
• går på pension eller ændrer din pensionsindbetaling
• bliver gift eller skilt
• starter eller lukker en virksomhed

Ændrer du ikke forskudsopgørelsen, når din hverdag ændrer sig, risikerer du enten at betale for meget i skat undervejs eller at stå med en restskat, når året er gjort op.

Personfradrag og skattefri bundgrænse

Et fradrag, der allerede er på alle danskeres opgørelse, er personfradraget. I 2026 er personfradraget 54.100 kroner om året, svarende til ca. 4.508 kroner om måneden. Det er den indkomst, du ikke betaler skat af, og det trækkes automatisk fra i beregningen. Du behøver ikke at gøre noget aktivt for at få det, men det er vigtigt at vide om, fordi det er grundstenen i al skatteberegning. Er din indkomst meget lav, kan et højt personfradrag betyde, at du reelt ikke betaler bundskat.

Regneeksempel: Thomas skifter job

Thomas får nyt arbejde og kører nu 40 kilometer om dagen tur/retur i stedet for 10. Før gav hans kørsel intet fradrag, fordi de første 24 kilometer om dagen ikke giver fradrag. Nu kan han få fradrag for 40 − 24 = 16 kilometer om dagen. Med 220 arbejdsdage bliver det 220 × 16 = 3.520 kilometer om året. Med en fradragssats på 3,17 kroner per kilometer (2026, for kilometer 25-120 om dagen) giver det et fradrag på 3.520 × 3,17 = ca. 11.160 kroner om året. Kørselsfradraget er et ligningsmæssigt fradrag, så skatteværdien svarer til din kommuneskat plus eventuel kirkeskat. Skattestyrelsen regner selv med, at et fradrag på 5.000 kroner sparer ca. 1.300 kroner i skat, altså ca. 26 %. Med den sats sparer Thomas ca. 11.160 × 26 % = ca. 2.900 kroner i skat om året. Retter han sin forskudsopgørelse med det samme, får han besparelsen fordelt over årets løn. Venter han til årsopgørelsen, får han pengene, men først næste forår.

Få styr på dine fradrag

Mange af de fradrag, du skal huske på forskudsopgørelsen, er tilskud og fradrag, du måske ikke er klar over, at du har ret til. Minetilskud.dk er lavet til præcis det: at gøre skat, tilskud og fradrag enkelt og nemt at forstå, så intet bliver glemt. Platformen er bygget til at finde de skjulte og oversete ordninger, og den hjælper dig med at hente de penge hjem, der egentlig er dine.

Få overblik på et par minutter, så du ved, hvad der skal tastes ind. Alle dine resultater med beløb vises gratis, og den fulde rapport giver dig hele listen samlet.