Skat ved udlejning 2026: Værelse, Airbnb og sommerhus

At leje et værelse, din egen bolig eller sommerhuset ud kan give en pæn ekstra indtægt — men Skattestyrelsen skal have sin del. Den gode nyhed er, at du har et fast bundfradrag, som du kan tjene skattefrit op til, før der overhovedet skal betales skat af lejeindtægten. Hvor stort bundfradraget er, afhænger af, hvad du lejer ud, og om du gør det gennem en platform eller et bureau, der indberetter din lejeindtægt til Skattestyrelsen. Lejeindtægt ud over bundfradraget kan desuden påvirke din ret til boligstøtte, fordi den samlede indkomst stiger.

Reglerne er ens i princippet, men beløbene er forskellige for et værelse i din helårsbolig og for et sommerhus. Her får du overblikket for 2026 og et par regneeksempler, så du ved, hvornår der skal betales skat — og hvor meget.

Udlejer du et værelse eller din helårsbolig en del af året?

Det gælder her boliger, du selv bor i. Lejer du et værelse ud, eller lejer du hele din helårsbolig ud i en periode — for eksempel mens du selv er væk — kan du bruge bundfradragsmetoden.

Bundfradraget er 35.100 kr., hvis du lejer ud gennem en platform, der indberetter din lejeindtægt til Skattestyrelsen (for eksempel Airbnb, når platformen indberetter). Lejer du ud uden en sådan platform — for eksempel direkte til en lejer, du selv finder — er bundfradraget kun 13.800 kr. Der er altså en klar fordel ved at bruge en platform, der indberetter for dig.

Det er kun det beløb, der ligger ud over bundfradraget, der er skattepligtigt. Tjener du mindre end bundfradraget på et år, skal du ikke betale skat af lejeindtægten overhovedet. Bundfradraget gælder pr. bolig — ikke pr. person — så bor I flere om at leje det samme værelse eller den samme bolig ud, deles I om det ene bundfradrag.

Udlejer du dit sommerhus eller din fritidsbolig?

For et sommerhus eller en anden fritidsbolig er bundfradraget større. Lejer du ud gennem et udlejningsbureau, der indberetter din lejeindtægt til Skattestyrelsen, er bundfradraget 50.200 kr. Står du selv for det hele som privat udlejning uden bureau, er bundfradraget 13.800 kr. — det samme som for et værelse uden platform.

Sommerhuset har en ekstra fordel: af det beløb, der ligger ud over bundfradraget, er kun 60 % skattepligtigt. De sidste 40 % er et fast standardnedslag, der skal dække dine udgifter til for eksempel el, vand, rengøring og slitage. Du behøver altså ikke gemme kvitteringer for at få det nedslag — det følger automatisk med, når du bruger bundfradragsmetoden.

Også her gælder bundfradraget pr. bolig. Ejer I sommerhuset sammen, deler I det ene bundfradrag.

Bundfradragene for 2026 ser sådan ud:

For sommerhuset gælder desuden, at kun 60 % af beløbet ud over bundfradraget er skattepligtigt. Bundfradraget gælder pr. bolig i alle tilfælde.

De to metoder: bundfradrag eller regnskab

Du kan vælge mellem to måder at opgøre skatten på:

• Bundfradragsmetoden. Du bruger det faste bundfradrag ovenfor og slipper for at holde regnskab med de enkelte udgifter. Det er den enkleste metode, og den er en fordel, hvis dine reelle udgifter er små, eller hvis lejeindtægten ligger tæt på eller under bundfradraget.
• Den regnskabsmæssige metode. Her trækker du i stedet dine faktiske udgifter, der knytter sig til udlejningen, fra lejeindtægten. Det kræver, at du kan dokumentere udgifterne, men kan bedre betale sig, hvis du har store, reelle omkostninger.

Det vigtige er, at du ikke kan bruge begge dele på samme tid. Vælger du at trække de faktiske udgifter fra, kan du ikke også bruge bundfradraget — og omvendt. For langt de fleste, der lejer lidt ud ved siden af, er bundfradragsmetoden både den nemmeste og den mest fordelagtige.

Regneeksempel

Sig, at du lejer et værelse ud gennem en platform, der indberetter din lejeindtægt. Så har du et bundfradrag på 35.100 kr. Rammer din årlige lejeindtægt lige akkurat de 35.100 kr., er der ingenting at betale skat af — hele indtægten er dækket af bundfradraget. Tjener du mere, er det alene beløbet ud over de 35.100 kr., der er skattepligtigt. Havde du i stedet lejet ud uden en platform, der indberetter, ville kun de første 13.800 kr. være skattefrie.

Lejer du i stedet dit sommerhus ud gennem et bureau, der indberetter, er bundfradraget 50.200 kr. Rammer lejeindtægten præcis de 50.200 kr., skal du ikke betale skat. Ligger den derover, er kun 60 % af det overskydende skattepligtigt, mens de resterende 40 % er dit faste udgiftsnedslag. Ved privat udlejning uden bureau falder bundfradraget til 13.800 kr., men reglen om de 60 % gælder stadig for beløbet ud over bundfradraget.

Sådan oplyser du din lejeindtægt

Lejer du ud gennem en platform eller et bureau, der indberetter, kommer lejeindtægten typisk med på din årsopgørelse af sig selv. Du skal dog stadig kontrollere, at tallet passer, og at det rigtige bundfradrag er brugt. Har du også udgifter til service- eller håndværkerarbejde på boligen, kan de give yderligere fradrag.

Står du selv for udlejningen — privat, uden platform eller bureau — er der ingen, der indberetter for dig. Så skal du selv oplyse lejeindtægten til Skattestyrelsen via din forskuds- og årsopgørelse. Log ind på skat.dk med MitID, find feltet for lejeindtægt, og notér, hvor meget du har fået. Husk, at du ved den løsning kun har det lave bundfradrag på 13.800 kr.

Uanset metode er det en god idé at gemme dokumentation for, hvad du har lejet ud og til hvilken pris — både over for Skattestyrelsen og for din egen ro i maven.

Få overblik over din samlede skat

Udlejning er sjældent det eneste, der påvirker din skat. Rentefradrag, kørselsfradrag, håndværkerudgifter og en række tilskud spiller ofte sammen, og det er nemt at overse noget. På minetilskud.dk gør vi skat, tilskud og fradrag enkelt at forstå, og vi hører til blandt Danmarks bedste til at finde det, folk overser. Tag den gratis gennemgang og se dit samlede billede — så ved du, at både din lejeindtægt og alt det andet er sat rigtigt op.