Skatterabat på boligskat 2026: Sådan virker den nye rabat

Da boligskatten blev lagt om fra 2024, fik mange boligejere en permanent skatterabat. Den sikrer, at ingen, der ejede deres bolig før 2024, skulle betale højere samlet ejendomsværdiskat og grundskyld for 2024, end hvis de gamle regler med skattestop og grundskatteloft var fortsat. Rabatten er et fast kronebeløb, som du som udgangspunkt beholder, indtil du sælger. Den beregnes automatisk og dækker både ejendomsværdiskat og grundskyld. Men den følger ejeren, ikke boligen: sælger du, forsvinder rabatten for næste køber. Her får du overblik over reglerne og et konkret regneeksempel.

Hvad skete der med boligskatten i 2024?

Før 2024 var ejendomsværdiskatten (fra 2021) formelt 0,92 % af beskatningsgrundlaget op til 3,04 mio. kr. og 3 % af resten. Men på grund af skattestoppet blev de fleste boliger reelt beskattet af en gammel ejendomsvurdering fra 2001 eller 2002. Med omlægningen fra 2024 er satserne sat ned til 0,51 % og 1,4 %. Til gengæld baseres skatten nu på de nye, ofte markant højere ejendomsvurderinger. Satserne beregnes dog ikke af hele vurderingen: efter forsigtighedsprincippet fratrækkes 20 %, så beskatningsgrundlaget er 80 % af vurderingen. Grundskylden er desuden omlagt, så kommunerne anvender nye grundværdier.

Resultatet er, at den samlede boligskat for mange boligejere ville stige betragteligt uden kompensation. Netop derfor indførte Folketinget en skatterabat. Den sikrer, at eksisterende ejere for 2024 ikke skulle betale mere i samlet ejendomsværdiskat og grundskyld, end de ville have betalt for 2024 efter de gamle regler. Du kan læse mere om boligudgifter og skat i vores guide til lån til ejendomsskat.

Hvad er de nye satser for ejendomsværdiskat?

Fra 2024 er satserne for ejendomsværdiskat 0,51 % af beskatningsgrundlaget op til en fastsat grænse og 1,4 % af den del, der overstiger grænsen. Beskatningsgrundlaget er 80 % af ejendomsvurderingen, og progressionsgrænsen er 9.007.000 kr. i 2026. Før 2024 var satserne (fra 2021) 0,92 % og 3 %.

De lavere procentsatser lyder som en lettelse. Men de nye ejendomsvurderinger er typisk langt højere end de gamle. Det er præcis denne kombination – lavere sats, højere vurdering – der skaber en nettostigning for mange boligejere, og som rabatten skal kompensere for.

Hvad er grundskyld, og hvad sker der med den?

Grundskyld er en skat på din grunds værdi, der betales til kommunen. Den beregnes som en promille af beskatningsgrundlaget, som ligesom for ejendomsværdiskatten er 80 % af grundværdien. Grundskyldspromillen fastsættes af kommunen hvert år. Fra 2024 er grundvurderingerne opdateret til markedsniveau, hvilket har øget grundskylden for mange ejere.

Skatterabatten dækker også grundskyld. Der gives én samlet rabat i ejendomsværdiskat og grundskyld. I 2024 og 2025 blev rabatten i ejendomsværdiskat og rabatten i grundskyld lagt sammen. Fra 2026 skal forskelsbeløbene for ejendomsværdiskat og grundskyld som udgangspunkt sammenholdes, når den samlede rabat opgøres. Er du i tvivl om din rabat, bør du kontakte Skattestyrelsen eller Vurderingsstyrelsen. Tjek desuden mulighederne for boligstøtte, som er et separat tilskud til huslejeudgifter.

Hvordan beregnes rabatten?

Rabatten er forskellen mellem det, du skulle betale i ejendomsværdiskat og grundskyld for 2024 efter de nye regler, og det, du skulle have betalt for 2024, hvis de gamle regler med skattestop og grundskatteloft var videreført. Den sammenligner altså ikke med, hvad du betalte i 2023.

Rabatten er som udgangspunkt nominel. Det betyder, at den er et fast kronebeløb, som du får i rabat hvert år frem til et ejerskifte. Den reguleres ikke ned år for år. Stiger din boligskat efter de nye regler i de kommende år, betaler du stigningen, men rabatten trækkes fortsat fra. Du skal ikke selv søge om rabatten; den beregnes automatisk og fremgår af din boligskatteopgørelse. Husk at tjekke dit personfradrag og øvrige fradrag, der sænker din samlede skat.

Regneeksempel: Hanne beholder sin villa

Hanne ejer en villa, hun købte i 2018. Efter omlægningen beregnes hendes samlede ejendomsværdiskat og grundskyld for 2024 efter de nye regler til 26.000 kr. Havde de gamle regler med skattestop og grundskatteloft været videreført, skulle hun have betalt 18.000 kr. for 2024. Forskellen på 8.000 kr. bliver hendes skatterabat.

Rabatten ligger fast på 8.000 kr. om året, så længe Hanne ejer villaen. Er hendes boligskat efter de nye regler fortsat 26.000 kr. i 2026, betaler hun 26.000 − 8.000 = 18.000 kr. Stiger skatten efter de nye regler til for eksempel 27.000 kr., betaler hun 19.000 kr. Rabatten beregnes automatisk og fremgår af hendes boligskatteopgørelse. Hun skal ikke gøre noget selv.

Hvad sker der, når du sælger din bolig?

Sælger du din bolig, mister du din skatterabat. Den næste køber starter uden rabat og betaler den fulde boligskat beregnet efter de nye regler og den aktuelle ejendomsvurdering. Det kan betyde, at boligudgiften for køber er markant højere end for sælger.

Det er et vigtigt element at medregne, når man overvejer boligkøb. En bolig med en sælger, der har stor rabat, kan se billig ud i skat – men som ny ejer betaler du fulde priser. Brug vurderingsportalen.dk til at beregne din forventede boligskat som ny ejer.

Kan du klage over din ejendomsvurdering?

Ja. Er du uenig i den vurdering, som danner grundlag for din boligskat og skatterabat, kan du klage til Vurderingsstyrelsen. Klagen skal indgives inden for en bestemt frist, der fremgår af vurderingsmeddelelsen.

En lavere vurdering kan reducere din boligskat. Søger du rådgivning om klagen, kan en uafhængig ejendomsmægler eller revisor hjælpe.

Tjek din skatterabat

Din skatterabat fremgår af din boligskatteopgørelse. Du finder den på vurderingsportalen.dk og på din forskuds- og årsopgørelse. Kontakt Skattestyrelsen, hvis du er i tvivl om, hvordan din rabat er beregnet.

På minetilskud.dk gør vi skat, tilskud og fradrag enkelt at forstå. Skatterabatten er blot en af mange ordninger, der gør en forskel for boligejere. Tag den gratis gennemgang og se, hvad du samlet har ret til.