Aktietab fradrag: Sådan trækker du tab på aktier fra i skat

Har du solgt aktier med tab, kan tabet trækkes fra i dine aktiegevinster og spare dig op til 42 % i skat af det modsvarte beløb. I 2026 beskattes aktieindkomst med 27 % op til progressionsgrænsen på 79.400 kr. og med 42 % derover. Tab på børsnoterede aktier kan modregnes krone for krone i gevinster — og kan fremføres ubegrænset, hvis du ikke har gevinster nok i år.

Hvordan virker fradrag for aktietab?

Når du sælger børsnoterede aktier med tab, opstår der et realiseret tab. Det tab kan du modregne i dine øvrige aktiegevinster i samme indkomstår. Har du ikke gevinster nok til at bruge hele tabet, bliver resten automatisk fremført til kommende år — der er ingen tidsbegrænsning. Du mister altså ikke dit fradrag, fordi du ikke har gevinster lige nu.

Skattestyrelsen holder selv styr på dit fremførte tab, men det forudsætter, at dit køb er indberettet korrekt. For noterede aktier klarer din bank typisk indberetningen automatisk, men det er dit ansvar at kontrollere, at tallene stemmer på årsopgørelsen.

27 % eller 42 % — progressionsgrænsen afgør

Aktieindkomst beskattes i to trin. I 2026 betaler du 27 % af de første 79.400 kr. i nettogevinst og 42 % af resten. Når et tab modregnes, reducerer det din nettoaktieindkomst, og dermed den skat, du skal betale. Er din aktieindkomst over progressionsgrænsen, sparer du altså 42 % af det modregnede tab. Er den under, sparer du 27 %.

Ægtefæller kan dele

Er du gift, kan et ubrugt tab hos den ene ægtefælle automatisk modregnes i den andens aktiegevinst. Det sker via årsopgørelsen, uden at I selv skal foretage jer noget. Det gør det ekstra vigtigt, at begge ægtefællers aktiehandler er korrekt indberettet.

Regneeksempel: Mette sælger med tab

Mette sælger i 2026 børsnoterede aktier med et tab på 30.000 kr. Samme år har hun en gevinst på 50.000 kr. fra andre aktiesalg. Hendes nettoaktieindkomst bliver 50.000 - 30.000 = 20.000 kr., som beskattes med 27 %. Uden tabsfradraget ville hun betale skat af 50.000 kr. Besparelsen er 30.000 kr. x 27 % = 8.100 kr. Havde hendes samlede aktieindkomst ligget over progressionsgrænsen, ville besparelsen have været 30.000 kr. x 42 % = 12.600 kr.

Se hvad det betyder for dig

Et aktietab føles aldrig godt, men det rigtige fradrag kan gøre det lidt mindre dyrt. Mange danskere overser, at tab kan fremføres og at ægtefæller kan dele — og det koster dem penge. På minetilskud.dk kan du se dit samlede billede af fradrag, tilskud og skat — herunder om du udnytter dit personfradrag og andre skattefordele fuldt ud. Tag den gratis gennemgang og find ud af, om der er mere at hente.