Aktietab fradrag: Sådan trækker du tab på aktier fra i skat

Har du solgt aktier med tab, kan tabet trækkes fra i dine aktiegevinster og spare dig op til 42 % i skat af det modsvarte beløb. I 2026 beskattes aktieindkomst med 27 % op til progressionsgrænsen på 79.400 kr. og med 42 % derover. Tab på børsnoterede aktier kan modregnes krone for krone i gevinster — og kan fremføres ubegrænset, hvis du ikke har gevinster nok i år.

Aktieskat i tal 2026

Hvordan virker fradrag for aktietab?

Når du sælger børsnoterede aktier med tab, opstår der et realiseret tab. Det tab kan du modregne i dine øvrige aktiegevinster i samme indkomstår. Har du ikke gevinster nok til at bruge hele tabet, bliver resten automatisk fremført til kommende år — der er ingen tidsbegrænsning. Du mister altså ikke dit fradrag, fordi du ikke har gevinster lige nu.

Skattestyrelsen holder selv styr på dit fremførte tab, men det forudsætter, at dit køb er indberettet korrekt. For noterede aktier klarer din bank typisk indberetningen automatisk, men det er dit ansvar at kontrollere, at tallene stemmer på årsopgørelsen.

27 % eller 42 % — progressionsgrænsen afgør

Aktieindkomst beskattes i to trin. I 2026 betaler du 27 % af de første 79.400 kr. i nettogevinst og 42 % af resten. Når et tab modregnes, reducerer det din nettoaktieindkomst, og dermed den skat, du skal betale. Er din aktieindkomst over progressionsgrænsen, sparer du altså 42 % af det modregnede tab. Er den under, sparer du 27 %.

Hvilke aktier er omfattet?

Reglerne ovenfor om modregning i gevinster og fremførsel gælder for børsnoterede aktier (Skattestyrelsen kalder dem aktier, der er "optaget til handel"). Det vil sige aktier, der handles på en godkendt børs, for eksempel Nasdaq Copenhagen, London Stock Exchange eller New York Stock Exchange. ETF'er og investeringsforeningsbeviser, der handles på børsen, er også typisk børsnoterede.

Tab på unoterede aktier — aktier i private selskaber — behandles anderledes og faktisk mere lempeligt. Tabet modregnes i din anden aktieindkomst. Bliver aktieindkomsten negativ, beregnes en skatteværdi af det negative beløb, som trækkes fra dine øvrige skatter på årsopgørelsen. Er du gift og bor sammen med din ægtefælle, modregnes den negative aktieindkomst dog først i ægtefællens positive aktieindkomst. Kan skatteværdien ikke bruges, overføres den til de efterfølgende år. Tab på unoterede aktier skal du selv beregne og oplyse på årsopgørelsen. Tab på kryptovaluta er slet ikke aktietab og følger egne regler. Tjek altid, om din investering er noteret, inden du regner med fradraget.

Hvornår er tabet "realiseret"?

Du har kun et fradrag, når du faktisk sælger aktierne. Falder kursen, men beholder du aktierne, er der ikke et skattemæssigt tab endnu. Det kaldes et urealiseret tab — og det tæller ikke. Fradraget opstår først i det indkomstår, hvor salget sker. Timing kan derfor have stor betydning. Sælger du inden årets udgang, kan tabet bruges i det aktuelle år.

Ægtefæller kan dele

Er du gift, kan et ubrugt tab hos den ene ægtefælle automatisk modregnes i den andens aktiegevinst. Det sker via årsopgørelsen, uden at I selv skal foretage jer noget. Det gør det ekstra vigtigt, at begge ægtefællers aktiehandler er korrekt indberettet.

Regneeksempel: Mette sælger med tab

Mette sælger i 2026 børsnoterede aktier med et tab på 30.000 kr. Samme år har hun en gevinst på 50.000 kr. fra andre aktiesalg. Hendes nettoaktieindkomst bliver 50.000 - 30.000 = 20.000 kr., som beskattes med 27 %. Uden tabsfradraget ville hun betale skat af 50.000 kr. Besparelsen er 30.000 kr. x 27 % = 8.100 kr. Havde hendes samlede aktieindkomst ligget over progressionsgrænsen, ville besparelsen have været 30.000 kr. x 42 % = 12.600 kr.

Sådan tjekker du dit fremførte tab

Skattestyrelsen holder automatisk styr på dit fremførte tab. Du kan se det på din årsopgørelse under feltet for fremført aktietab. Log ind på skat.dk og vælg årsopgørelse for det seneste indkomstår. Ser du et beløb, har du ubrugt tab, der venter på at blive modregnet. Kontrollér, at tallet stemmer med din banks indberetning.

Se hvad det betyder for dig

Et aktietab føles aldrig godt, men det rigtige fradrag kan gøre det lidt mindre dyrt. Mange danskere overser, at tab kan fremføres og at ægtefæller kan dele — og det koster dem penge. På minetilskud.dk kan du se dit samlede billede af fradrag, tilskud og skat — herunder om du udnytter dit personfradrag og andre skattefordele fuldt ud. Tag den gratis gennemgang og find ud af, om der er mere at hente.