Fradrag for varmepumpe 2026 — installation og service
Komplet guide til fradrag for varmepumpe i 2026. Se satser, hvad der er dækket for installation og service, og beregn din besparelse.
Verificeret med officielle 2026-satser · minetilskud.dk
Har du planer om at installere en varmepumpe — eller har du allerede en, der skal serviceres? Så kan du potentielt spare tusindvis af kroner i skat via det grønne håndværkerfradrag.
Mange boligejere ved ikke, at arbejdslønnen for installation og service af varmepumper er fradragsberettiget. Det grønne håndværkerfradrag blev genindført den 1. januar 2025 og gælder til og med 2027. Med op til 9.000 kr. i fradrag pr. person kan du spare ca. 2.340 kr. i skat om året.
I denne guide gennemgår vi alt hvad du skal vide: hvad der er dækket, hvad de aktuelle satser er, og hvordan du gør i praksis. Vi har også bygget en interaktiv beregner, så du kan se din præcise besparelse med det samme.
Hvad er varmepumpe-fradraget?
Varmepumpe-fradraget er en del af det grønne håndværkerfradrag (Boligjobordningen), som blev genindført den 1. januar 2025 og gælder i perioden 2025–2027. Fradraget giver dig mulighed for at trække arbejdslønnen for installation og service af varmepumper fra i skat.
Det er vigtigt at forstå: Du får ikke fradrag for selve varmepumpen (maskinen). Du får fradrag for den arbejdsløn, håndværkeren tager for at installere eller servicere den. Det er samme princip som ved al anden energirenovering under det grønne håndværkerfradrag.
Boligjobordningen — to fradrag i ét
Boligjobordningen har to dele:
- Håndværkerfradrag (grønt) — op til 9.000 kr./person → dækker varmepumpe-installation
- Servicefradrag — op til 18.300 kr./person → dækker rengøring, havearbejde m.m.
De to fradrag er uafhængige. Du kan bruge begge i samme år.
Satser 2026
Det grønne håndværkerfradrag er et ligningsmæssigt fradrag, som reducerer din skattepligtige indkomst. Den reelle skattebesparelse er ca. 26 % af det beløb, du trækker fra — ikke hele beløbet.
| Parameter | 2026 |
|---|---|
| Maks. fradrag pr. person (grønt) | 9.000 kr. |
| Maks. fradrag for par (2 pers.) | 18.000 kr. |
| Fradragsværdi (ca.) | ~26 % |
| Maks. skattebesparelse pr. person | ~2.340 kr. |
| Ordning gælder | 2025–2027 |
Kilde: Skattestyrelsen / Boligjobordningen for indkomståret 2026.
Hvis du eksempelvis får et fradrag på 9.000 kr., sparer du altså ca. 2.340 kr. i skat. For et par med to voksne kan den samlede besparelse nå op på ca. 4.680 kr.
Hvad er dækket — og hvad er ikke?
Det grønne håndværkerfradrag dækker kun arbejdsløn for energiforbedrende tiltag. Her er oversigten specifikt for varmepumper:
| Ydelse | Dækket? |
|---|---|
| Installation af luft-til-vand varmepumpe | |
| Installation af luft-til-luft varmepumpe | |
| Installation af jordvarmepumpe | |
| Udskiftning af gammel varmepumpe til ny | |
| Service og vedligeholdelse af varmepumpe | |
| Reparation af eksisterende varmepumpe | |
| Nedtagning af gammelt oliefyr (ved ny VP) | |
| Selve varmepumpen (maskinen/produktet) | |
| Materialer (rør, isolering, kabler) | |
| Kørsel og transport | |
| Gør-det-selv arbejde | |
| Varmepumpe i udlejningsejendom |
Vigtigt: Fakturaen skal opdeles
Beregn din besparelse
Brug vores beregner til at se, hvor meget du kan spare ved installation og/eller service af din varmepumpe. Indtast din arbejdsløn og antal voksne i husstanden.
Varmepumpe-fradragsberegner 2026
Beregn din besparelse med de officielle 2026-satser
Kun arbejdsløn – ikke selve varmepumpen
Hver person kan trække op til 9.000 kr. fra
Maks. fradrag
9.000
kr.
Dit fradrag
9.000
kr.
Din besparelse
2.340
kr. i lavere skat
Beregnet med en fradragsværdi på ~26 %. Din faktiske besparelse afhænger af din trækprocent.
Praktiske eksempler
For at gøre det helt konkret, har vi lavet tre eksempler der viser, hvad fradraget betyder i praksis. Alle beregninger bruger 2026-satserne.
Eksempel 1: Enlig — installation af luft-til-vand varmepumpe
Morten bor alene og får installeret en luft-til-vand varmepumpe. Den samlede pris er 85.000 kr., hvoraf arbejdslønnen udgør 22.000 kr.
Arbejdsløn: 22.000 kr.
Maks. fradrag (1 pers.): 9.000 kr.
Fradrag: 9.000 kr. (loftet)
Skattebesparelse: ~2.340 kr.
Eksempel 2: Par — varmepumpe + årlig service
Lene og Anders får installeret en jordvarmepumpe. Arbejdslønnen for installationen er 35.000 kr. De tegner desuden en serviceaftale med en årlig arbejdsløn på 2.500 kr.
Arbejdsløn (installation): 35.000 kr.
Arbejdsløn (service): 2.500 kr.
Maks. fradrag (2 pers.): 18.000 kr.
Fradrag: 18.000 kr. (loftet)
Skattebesparelse: ~4.680 kr.
Eksempel 3: Udskiftning fra oliefyr til varmepumpe
Familien Hansen skifter deres gamle oliefyr ud med en luft-til-vand varmepumpe. Arbejdsløn for nedtagning af oliefyr og installation af varmepumpe: 28.000 kr. De er 2 voksne i husstanden.
Arbejdsløn: 28.000 kr.
Maks. fradrag (2 pers.): 18.000 kr.
Fradrag: 18.000 kr. (loftet)
Skattebesparelse: ~4.680 kr.
Bemærk: Nedtagning af gammelt varmeanlæg som led i installation af ny varmepumpe er dækket.
Service af varmepumpe — også fradrag
Mange ved ikke, at den årlige service af en varmepumpe også giver fradrag. Arbejdslønnen for servicebesøg, eftersyn og reparation af varmepumper er dækket af det grønne håndværkerfradrag — på lige fod med installationen.
Et typisk servicebesøg koster 1.500–3.000 kr. i arbejdsløn. Hvis du har en årlig serviceaftale, kan du altså trække arbejdslønnen fra hvert eneste år (så længe ordningen gælder, dvs. til og med 2027).
Tip: Kombiner flere ydelser
Sådan gør du — trin for trin
Det er heldigvis nemt at få fradraget. Her er trinene du skal følge:
Vælg en momsregistreret installatør
Arbejdet SKAL udføres af en momsregistreret virksomhed (CVR-nummer). Gør-det-selv giver ikke fradrag.
Bed om opdelt faktura
Fakturaen skal tydeligt vise arbejdsløn for sig og materialer/varmepumpe for sig. Uden opdeling — intet fradrag.
Betal elektronisk
Du SKAL betale via bankoverførsel, MobilePay eller kort. Kontant betaling giver aldrig fradrag.
Tjek indberetningen
Virksomheden skal indberette arbejdslønnen til SKAT. Tjek at beløbet fremgår af din årsopgørelse under fradrag for håndværkerydelser.
Kontrollér din årsopgørelse
Log ind på skat.dk og kontrollér, at fradraget er registreret korrekt. Fradraget fordeles mellem de voksne i husstanden.
Pro tip: Kombiner med andre tilskud
Udover håndværkerfradraget kan der være andre tilskud til varmepumper, f.eks. fra Energistyrelsen eller dit energiselskab. Disse kan ofte kombineres med fradraget — men du kan kun trække den arbejdsløn fra, som du selv har betalt (efter eventuelle tilskud).
Typiske fejl du skal undgå
Selvom fradraget er relativt enkelt, er der nogle almindelige fejl som mange begår:
Medregner selve varmepumpen
Kun arbejdslønnen giver fradrag — aldrig selve produktet (maskinen). Mange tror fejlagtigt at hele regningen kan trækkes fra.
Fakturaen er ikke opdelt
Bed altid om en faktura med arbejdsløn og materialer separat. Ellers kan SKAT afvise fradraget.
Betaler kontant
Kontant betaling giver aldrig fradrag. Brug bankoverførsel, MobilePay eller kort.
Glemmer at tjekke årsopgørelsen
Virksomheden skal indberette. Tjek at beløbet faktisk fremgår af din årsopgørelse — det sker desværre at det glipper.
Bruger fradraget i udlejningsejendom
Fradraget gælder kun for din egen bolig eller fritidsbolig — ikke ejendomme du udlejer.
Ofte stillede spørgsmål om fradrag for varmepumpe
Ansvarsfraskrivelse
Denne artikel er udarbejdet som vejledende information og erstatter ikke personlig skatterådgivning. Satser, regler og beløbsgrænser kan ændre sig som følge af lovændringer, og vi kan ikke garantere at alle oplysninger er fuldstændigt opdaterede på ethvert tidspunkt.
Beregninger i artiklen er vejledende og baseret på de officielle satser for indkomståret 2026. Din faktiske skattebesparelse afhænger af din personlige skattesituation, herunder kommune, kirkeskat og øvrige fradrag.
Vi anbefaler altid at verificere oplysninger hos Skattestyrelsen (skat.dk) eller Energistyrelsen (ens.dk). minetilskud.dk kan ikke holdes ansvarlig for dispositioner foretaget på baggrund af indholdet i denne artikel.
Varmepumpe-fradraget er kun ét af mange fradrag du kan have ret til
Investerer du i energiforbedringer, kan du ofte kombinere håndværkerfradraget med kommunale tilskud og varmetillæg. Se det samlede billede for din bolig.
Beregn alle dine tilskud og fradrag