Dagplejerfradrag: 60 % standardfradrag for dagplejere

Arbejder du som dagplejer, kan du få et standardfradrag på 60 procent af det beløb, du får for at passe børn, efter at am-bidrag og ATP-bidrag er trukket fra, uden at dokumentere hver enkelt udgift. Alternativt kan du vælge at trække dine faktiske, dokumenterede udgifter fra i stedet. Er du kommunal dagplejer eller privat dagplejer med tilskud fra kommunen, kommer standardfradraget automatisk på din årsopgørelse. Fradraget kan betyde mange tusinde kroner i lavere skat hvert år.

Hvad er dagplejerfradraget?

Dagplejerfradraget er et særligt fradrag for dagplejere efter ligningslovens § 9 H. Fradraget anerkender, at dagplejere har udgifter, som er svære at dokumentere. Standardfradraget skal ifølge Skattestyrelsen dække de udokumenterede udgifter, en dagplejer normalt har til børnenes kost, sanitær service og slid på dagplejerens hjem. I stedet for at dokumentere hver eneste udgift kan du bruge standardfradraget, der for 2026 er 60 procent af den skattepligtige del af det vederlag, du får for dagplejen.

De to metoder til at beregne dagplejerfradraget

Standardfradraget (60 procent): Fradraget beregnes af det beløb, du får for at passe børn, fratrukket am-bidrag og ATP-bidrag. Har du en pensionsordning, hvor din arbejdsgiver trækker indbetalingerne fra, inden skatten beregnes, indgår de heller ikke i beløbet. Du skal ikke gemme kvitteringer for de udgifter, standardfradraget dækker, men du skal stadig kunne dokumentere selve dagplejeindtægten.

Faktiske udgifter: Alternativt kan du vælge at trække dine reelle, dokumenterede udgifter fra. Det kræver, at du fører regnskab og gemmer kvitteringer. Du får kun fradrag for den del af udgifterne, der overstiger bundgrænsen på 7.600 kroner i 2026. Valget gælder for et helt indkomstår ad gangen. Vil du bruge dokumenterede udgifter i stedet for standardfradraget, skal du ifølge skat.dk ringe til Skattestyrelsen.

Hvad dækker fradraget konkret?

Standardfradraget dækker de udgifter, en dagplejer normalt har til børnenes kost, sanitær service og slid på hjemmet. Andre dokumenterede udgifter, som standardfradraget ikke dækker, kan du trække fra ved siden af. Skattestyrelsen nævner fagforeningskontingent, befordring og løn til medhjælp. Løn til medhjælp og andre driftsudgifter, som ikke er omfattet af standardfradraget, fradrages som almindelige lønmodtagerudgifter, så du kun får fradrag for den del, der overstiger bundgrænsen på 7.600 kroner i 2026. Om en bestemt udgift er dækket af standardfradraget, er en konkret vurdering.

Hvem kan bruge fradraget?

Standardfradraget kan bruges af dagplejere, der udfører kommunal eller privat dagpleje efter dagtilbudslovens § 21, stk. 2 eller 3, eller privat pasning i eget hjem efter dagtilbudslovens kapitel 14. Det gælder altså både kommunale og private dagplejere. Du må højst have fem børn i dagpleje. Er I to dagplejere, der passer op til ti børn i den enes hjem, kan I hver få standardfradraget, hvis I deler udgifterne. Driver du dagplejen som selvstændigt erhvervsdrivende, gælder fradraget som udgangspunkt ikke, men efter praksis kan du bruge det, hvis du selvangiver din indkomst som lønmodtager.

Regneeksempel: Kirsten tjener 280.000 kroner

Kirsten er kommunal dagplejer og får 280.000 kroner om året i løn. Hun har ingen pensionsordning, der trækkes fra i lønnen, og for enkelhedens skyld ser vi bort fra ATP-bidraget, som gør grundlaget en smule mindre. Først trækkes am-bidraget på 8 procent fra: 280.000 kroner − 22.400 kroner = 257.600 kroner. Standardfradraget er 60 procent af det beløb: 257.600 kroner × 60 procent = 154.560 kroner. Fradraget kommer automatisk på hendes årsopgørelse. Det er et ligningsmæssigt fradrag, som ifølge Skattestyrelsen er ca. 26 procent værd, fordi det kun sparer kommune- og kirkeskat. Skattebesparelsen bliver derfor ca. 154.560 kroner × 26 procent = ca. 40.000 kroner om året, eller ca. 3.350 kroner om måneden. Den præcise værdi afhænger af skatteprocenten i hendes kommune. Havde Kirsten i stedet valgt at bruge dokumenterede udgifter på for eksempel 130.000 kroner og ikke haft andre lønmodtagerudgifter, ville hun kun få fradrag for de 122.400 kroner, der overstiger bundgrænsen på 7.600 kroner, og skattebesparelsen ville være ca. 31.800 kroner. Standardfradraget er klart bedst for Kirsten.

Indberetning og årsopgørelse

Er du kommunal dagplejer eller privat dagplejer med tilskud fra kommunen, bliver din am-bidragspligtige løn og standardfradraget automatisk medtaget på årsopgørelsen. Er du privat dagplejer uden tilskud fra kommunen, skal du selv indtaste både indkomsten og standardfradraget på årsopgørelsen: B-indkomsten i rubrik 15 og standardfradraget i rubrik 54. Vil du have fradraget med løbende gennem året, skal du skrive det på din forskudsopgørelse. Tjek hvert år, at beløbene er korrekte, men undgå at taste et fradrag ind, som allerede står der automatisk, så du ikke får det to gange.

Andre fradrag for dagplejere

Dagplejerfradraget er det store fradrag, men det er ikke det eneste. Du kan desuden bruge det almindelige beskæftigelsesfradrag, som alle lønmodtagere og selvstændige med arbejdsindkomst er berettiget til. Fagforeningskontingent og befordring kan du trække fra ved siden af standardfradraget. Har du en medhjælper, som du betaler løn, kan du få fradrag for den del af lønnen, der overstiger bundgrænsen på 7.600 kroner i 2026, og du skal indberette medhjælperens løn via eIndkomst.

Et fradrag der virkelig rykker

Dagplejerfradraget er et af de fradrag, der mærkes mest, fordi det udgør en så stor del af indkomsten. Minetilskud.dk samler alle dine fradrag og tilskud ét sted og gør skat, tilskud og fradrag enkelt og nemt at forstå.

Se dine fradrag gratis. Alle dine resultater med beløb vises gratis, og din personlige rapport samler alt ét sted.